Как вернуть ₽650 тыс. за уплаченные проценты по ипотеке через налоговый вычет в 2024 году

Узнайте, как использовать налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке, в какие сроки это возможно, и какую сумму можно вернуть, читая наш материал.

При приобретении квартиры в ипотеку, благодаря налоговым льготам, общая сумма возврата может достигнуть 650 тыс. руб. Это максимальный размер налогового вычета, который включает в себя основную сумму покупки и уплаченные проценты по кредиту. Основные условия для получения вычета включают обязанность уплаты подоходного налога и наличие зарегистрированного права собственности на недвижимость.

Мы расскажем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по ипотеке, в какие сроки это можно сделать и какую сумму можно вернуть.

Налоговый вычет за проценты

При покупке жилья, включая ипотеку, дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и его отделке, вы можете вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, размер которого составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить как на всю сумму покупки (основной вычет), так и на проценты по кредиту.

Последовательность получения вычетов не установлена законодательно, и возможны различные варианты. Вы можете сначала получить вычет на жилье, затем — на проценты. Также возможен одновременный получение обоих вычетов (если сумма налогооблагаемого дохода позволяет). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат процентов по ипотеке — при покупке другой.

Сумма налога, подлежащая возврату, зависит от двух параметров: расходов на покупку жилья и уплаченного подоходного налога.

Максимальная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб. От этой суммы вычитается 13%. Таким образом, возможный возврат составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если стоимость квартиры составляет 10 млн или 100 млн руб. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн руб., остаток по имущественному вычету можно получить при будущей покупке жилья (согласно ст. 220 НК РФ).

Ограничение по вычету зависит от уплаченной за год суммы подоходного налога. Например, если владелец недвижимости уплатил 150 тыс. рублей налога за год, вычет не может превышать эту сумму. Тем не менее, оставшуюся невостребованную часть можно получить в следующем году, также в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Если остается невыплаченная сумма, она автоматически переносится на следующий год.

Льготы налогового вычета по ипотеке предоставляются при покупке жилья в ипотеку, позволяя получить возврат на уплаченные банку проценты. Учитываются все фактически погашенные проценты, но имеется ограничение - не более 3 млн рублей. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается аналогично имущественному вычету, составляя 13% от базы (уплаченных процентов). Максимальная сумма возврата по процентам составляет 390 тыс. рублей. Расчет этой суммы можно провести онлайн, воспользовавшись специализированными сервисами, часто доступными на сайтах банков.

Данное правило распространяется на кредиты, оформленные после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, выданных до этой даты, нет ограничений по верхнему пределу - можно получить возврат 13% от всей суммы уплаченных процентов. Например, если проценты по ипотеке, взятой до 2014 года, составляли 4 млн рублей, то возврат может достигнуть 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей).

В отличие от основного вычета, вычет от уплаты процентов по ипотеке предоставляется только однократно и относительно одного объекта. Это важно учесть, поскольку иногда целесообразнее сохранить налоговую льготу и использовать ее при другой ипотеке.

Когда можно получить

Момент, когда можно воспользоваться вычетом по процентам, аналогичен основному вычету и наступает после регистрации права собственности. Заявление на вычет можно подать в год, следующий за годом регистрации права собственности на жилье. Например, если собственность на квартиру была оформлена в 2024 году, декларацию для получения вычета можно подавать не ранее 2025 года.

В случае ипотеки на новостройку выплаты кредита, как правило, начинаются значительно раньше регистрации права собственности. В этой ситуации вычет будет рассчитан с первого платежа, но формально подавать на его получение можно только после получения права собственности. Например, если был заключен договор долевого участия в 2021 году, а акт приема-передачи подписан в 2024 году, право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные проценты с 2021 года будут учтены.

Вычет можно оформлять как в процессе погашения кредита, так и после погашения процентов. Заявления и декларации на вычет можно подавать в налоговую ежегодно до исчерпания их лимита или раз в несколько лет. Например, если в 2024 году заемщик уплатил банку проценты в размере 100 тыс. рублей, то в 2025 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. рублей.

Документы на вычет можно подавать за три последних года, что позволяет получить часть уплаченных налогов за этот период. Например, в 2024 году можно подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.

Заемщик может вернуть часть процентов по ипотеке из суммы уплаченного налога в течение пяти лет, до конца 2028 года. В случае обращения за вычетом после этой даты, возврат процентов за 2024 год станет невозможным, но возможен возврат уплаченного налога за более поздний период.

Как получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке

Для получения основного и процентного вычета по ипотеке используется единая декларация 3-НДФЛ. Вычет по процентам возможен как отдельно от основной суммы. Это можно сделать двумя способами: через налоговую службу или через работодателя. В случае обращения через работодателя, документы стоит предоставить сразу, не дожидаясь окончания года. Работодатель прекратит удерживать НДФЛ из заработной платы, пока не будет исчерпан лимит компенсации.

Другой вариант - обратиться в налоговую службу после завершения года, в течение которого было приобретено жилье. Этот метод подходит для тех, кто предпочитает получить вычет в виде одной крупной суммы. Документы можно подать как в налоговой службе по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Чтобы получить вычет по процентам по ипотеке, необходимо:

Рассчитать сумму вычета и возврата налога.
Подготовить необходимые документы: копию паспорта, справку по форме 2-НДФЛ, копию договора долевого участия или купли-продажи квартиры, выписку из ЕГРН, копию кредитного договора, справку из банка об уплате процентов, заявление на получение налогового вычета.
Выбрать способ возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).
Если выбран вариант через работодателя, декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется. Удержание НДФЛ из заработной платы прекратится до тех пор, пока доход не превысит сумму вычета. Неиспользованный вычет на следующий год переносится, но требуется повторное подача документов. Если возврат средств происходит через налоговую, необходимо заполнить налоговую декларацию.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы.
Основной документ для вычета по процентам - налоговая декларация. Бланк декларации 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. На каждый год представляется отдельная декларация.
Получить вычет и возврат налога.
После подачи документов и декларации следует процесс проверки, который может занять до трех месяцев. Еще один месяц уходит на перевод НДФЛ на счет налогоплательщика. Таким образом, весь процесс - около четырех месяцев.

Вычет по процентам при совместной ипотеке супругов

Право на процентный вычет по ипотеке предоставляется каждому из супругов, независимо от того, на кого оформлен сам кредит. Если брачным договором не установлено иное, имущество в браке считается общим, как подчеркнул Давид Капианидзе, партнер в области налоговой практики фирмы BMS Law Firm.

Каждый из супругов имеет право на вычет по процентам в размере 390 тыс. рублей. Существует установленного законом порядка распределения этого вычета между супругами, поэтому они вправе распределить его по своему усмотрению — равномерно между собой или один из них может отказаться от вычета в пользу другого. Заявление об этом подается при предоставлении документов в налоговый орган. В данном случае второй супруг сохраняет свое право в будущем подать на вычет по ипотеке на квартиру, приобретенную в рамках ипотечного кредита.

“Если вычет разделен поровну (50/50), то оба супруга теряют право на вычет. Это неудобно, особенно если переплата по ипотеке небольшая. Например, если переплата составляет 2 млн рублей, то каждый может воспользоваться вычетом только на 1 млн рублей, или 130 тыс. рублей, и оставшийся вычет не сохранится”, - отметил юрист.

Поэтому более выгодным является подача заявлений о вычетах для обоих супругов, особенно при значительной переплате по процентам. Например, при переплате по процентам в размере 6 млн рублей каждый из супругов может претендовать на вычет в размере 390 тыс. рублей.

Подбор и бронирование новостроек по телефону или WhatsApp +7(988)622-42-45

Подписывайтесь на новости недвижимости в соцсетях:

ВКонтакте https://vk.com/allestatepro
Телеграмм https://t.me/allestatepro
Дзен https://dzen.ru/allestatepro
Одноклассники https://ok.ru/group/54608948887552