Бизнес-ловушка: почему уголовные дела преследуют даже после уплаты всех налогов

07 июля 2025 06:22, Татьяна Кондакова, Правовые новости, 👁 116

Даже после полного погашения налоговых обязательств и отказа от “серых” схем блогеры и владельцы малого бизнеса остаются под угрозой возбуждения уголовных дел. В 2024 году количество дел по статьям 198 и 199 УК РФ, связанных с уклонением от уплаты налогов, выросло на 12% (источник: Генеральная прокуратура РФ, https://genproc.gov.ru/). Параллельно правоохранители часто добавляют обвинения по статьям 174.1 (легализация доходов), 187 (неправомерный оборот средств платежей) и 193.1 (фальсификация валютных операций), что значительно усложняет ситуацию. Анализ практики показывает, что даже после добровольного погашения недоимки и уплаты штрафов руководителей компаний, селлеров и инфлюенсеров привлекают к ответственности по новым составам преступлений. Такой подход ставит под удар не только известных медиа-деятелей, но и рядовых предпринимателей, стремящихся обелить свои расчёты.

Почему даже добросовестным бизнесменам грозит уголовная ответственность

Дробление бизнеса. Многие селлеры на маркетплейсах создают несколько ИП или ООО для оптимизации налогов. При проверке такие схемы признают незаконными, что ведёт к уголовным делам по ст. 198–199 УК РФ.
Широкие формулировки «легализации». Под отмыванием понимают любые нестандартные операции: перевод денег на счета знакомых ИП, покупка валюты или оплата услуг третьих лиц.
Автоматическое добавление дополнительных статей. После заявления о полной уплате налогов следствие часто само инициирует проверки по ст. 174.1 и 187 УК РФ, чтобы сохранить дело в ходе.

По данным анализа судебной практики, уже в первом квартале 2025 года по дополнительным статьям были возбуждены более 200 уголовных дел против предпринимателей и блогеров.

Предложения экспертов по снижению рисков

Поправки в УПК и УК РФ должны предусмотреть прекращение дополнительного преследования при полном возмещении ущерба.
Выпуск разъясняющих писем от Генпрокуратуры и Минфина о пределах применения ст. 174.1 и 187 УК РФ.
Использование амнистии за дробление и досрочное погашение недоимки уже на этапе выездной налоговой проверки.
Сбор доказательств: подтверждать, что приобретённое имущество или переводы не связаны с неуплатой налогов.

По мнению юристов Verba Legal и BGP Litigation, своевременное привлечение налогового консультанта и адвоката снижает вероятность применения «креативных» статей.

Эксперты призывают бизнес готовить подробную документацию по финансовым операциям и обращаться за официальными разъяснениями в налоговые органы до фактической уплаты недоимки.

Источник нормативной базы: Уголовный кодекс РФ, ст. 198–199, 174.1, 187, 193.1 (КонсультантПлюс, https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/).