Налог с продажи недвижимости: что нужно знать в 2025 году

С 2025 года россияне столкнутся с новыми правилами налогообложения доходов от продажи недвижимости. Важным аспектом станет изменение в налогообложении, где применима прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Потенциальные продавцы должны быть ознакомлены с условиями, при которых уплата налога не требуется, и знать, как правильно рассчитать сумму налога, если она все же возникает.

Когда необходимо уплачивать налог

Продавать недвижимость могут как квартиросъёмщики, так и владельцы дач, гаражей и земельных участков. Налог возникает, если срок владения меньше 3 или 5 лет, в зависимости от типа недвижимости и конкретных обстоятельств.

Собственник не будет обязан уплачивать налог, если:

истёк минимальный срок владения;
цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости;
стоимость покупки и продажи идентична и составляет не менее 70% кадастровой стоимости.

Минимальный срок владения

Минимальный срок составляет 3 года, если имущество получено в дар, унаследовано, или стало собственностью в результате приватизации или ренты. Для других видов недвижимости этот срок составляет 5 лет.

Семьи с детьми могут избежать налога при выполнении определенных условий.

Как рассчитывается срок владения

Срок владения начинается с момента государственной регистрации права на жилье. Для квартир, полученных по программе реновации, учитывается время владения в старом доме.

Когда не нужно подавать декларацию

Если минимальный срок владения истёк, декларация не требуется, и налог уплачивать не нужно. Это касается и полученных доходов.

Как рассчитывается налог

С 2025 года, при продаже недвижимости применяется следующая прогрессивная шкала:

13% на доход до 2,4 млн рублей,
15% на сумму превышающую 2,4 млн рублей.

Как оплатить налог

Оплата налога должна производиться через подачу декларации в органы ФНС. Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля.

Что будет, если не уплатить налог

Несвоевременная подача декларации может привести к штрафу до 30% от суммы налога. Также возможны судебные санкции.

Как уменьшить сумму налогов

Налоговый вычет на 1 млн рублей значительно уменьшит сумму, облагаемую налогом. Для этого необходимо просто указать его в декларации. Кроме того, доказывая, что цена продажи соответствует цене покупки, можно избежать уплаты налога.