С 1 января 2025 года в России вступили в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, затрагивающие как физических лиц, так и бизнес. Эти нововведения направлены на увеличение налоговых поступлений в бюджет и стимулирование определенных отраслей экономики. В данной статье мы рассмотрим ключевые изменения, которые необходимо учитывать гражданам и предпринимателям.
Изменения для физических лиц
Введение прогрессивной шкалы НДФЛ
С 2025 года в России введена прогрессивная пятиступенчатая шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь ставка налога зависит от годового дохода:
- До 2,4 млн рублей: ставка остается на уровне 13%.
- Свыше 2,4 млн рублей: ставка повышается до 15%.
Это изменение направлено на более справедливое распределение налоговой нагрузки среди граждан с разным уровнем доходов.
Увеличение стандартных вычетов на детей и налоговый кэшбэк
С 2025 года увеличены стандартные налоговые вычеты на детей. Кроме того, для семей с двумя и более детьми и доходом менее 1,5 региональных прожиточных минимумов на человека введен налоговый кэшбэк — возврат 7% уплаченных налогов. Это нововведение призвано поддержать семьи с детьми и повысить их благосостояние.
Изменения в налогообложении доходов от продажи имущества
При продаже недвижимости ставка НДФЛ в 13% сохраняется только для сумм до 2,4 млн рублей. Если доход превышает эту сумму, применяется ставка 15%. Это изменение касается граждан, продающих недвижимость по цене выше установленного порога.
Изменения для бизнеса
Повышение ставки налога на прибыль
Ставка налога на прибыль для организаций увеличена с 20% до 25%. Для IT-компаний до 2030 года ставка установлена на уровне 5%, что направлено на поддержку и развитие высокотехнологичных отраслей.
Изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН)
Порог доходов для применения УСН расширен до 450 млн рублей, а порог по остаточной стоимости основных средств — до 200 млн рублей. Компании с оборотом выше 60 млн рублей в год обязаны платить НДС. Ставка НДС составляет 5% при доходах до 250 млн рублей в год и 7% при доходах от 250 до 450 млн рублей в год, без права на вычеты.
Введение туристического налога
С 2025 года курортный сбор преобразован в туристический налог. Ставка налога будет постепенно увеличиваться: 1% в 2025 году, достигая 5% к 2029 году. Этот налог взимается с туристов за проживание в гостиницах и направлен на развитие туристической инфраструктуры.
Заключение
Внесенные изменения в налоговое законодательство России с 2025 года существенно влияют на финансовые обязательства как граждан, так и бизнеса. Важно внимательно ознакомиться с нововведениями и, при необходимости, обратиться за консультацией к специалистам для правильного планирования своих налоговых обязательств. Следите за актуальными новостями и разъяснениями на портале АЛЛЕ Новости: https://allestate.pro/news.