Как оформить налоговый вычет за лечение: полный гид

18 июля 2025 10:33, Татьяна Кондакова, Экономика, финансы, инвестиции, 👁 60

Получить социальный налоговый вычет за лечение можно за любые медицинские услуги, дорогостоящие операции и препараты по рецепту. Согласно данным ФНС России, лимит расходов на социальный вычет в 2025 году увеличен до 150 000 ₽, что позволяет вернуть до 19 500 ₽ (13 %). Мы расскажем, кто имеет право на вычет, какие виды услуг и лекарств можно включить в декларацию, какой пакет документов собрать и как подать заявление через личный кабинет или работодателя.

Общие сведения о социальном вычете за лечение

Социальный вычет за лечение регулируется ст. 219 НК РФ. Он распространяется на оплату консультаций врачей, анализов, инструментальной диагностики (УЗИ, МРТ), операций, стационарного лечения, санаторно-курортного и реабилитационного обслуживания. Если вы самостоятельно купили полис ДМС, расходы по нему тоже можно вернуть.

Ключевое условие: медицинская организация и страховая компания должны иметь российскую лицензию. Проверить её можно на сайте Росздравнадзора по ИНН клиники или на портале ФНС (nalog.gov.ru). Лечение за границей не подходит под вычет.

Лимиты, пример расчёта и особенности

• Для услуг и лекарств лимит в 2025 году – 150 000 ₽, возврат до 13 % от суммы.
• До 2024 года максимум расходов составлял 120 000 ₽ (возврат 15 600 ₽).
• При дорогостоящем лечении лимит не ограничен: вернуть можно всё, что входит в официальный перечень.

Пример. В 2024 г. Ирина потратила 180 000 ₽ на операцию. Возврат составит 19 500 ₽ (13 % от 150 000 ₽). Оставшиеся 30 000 ₽ в расчёт не принимаются.

Перечень дорогостоящих медицинских услуг

Ортопедическое лечение с установкой имплантатов при серьёзных дефектах костной ткани.
Высокотехнологичная помощь по программе государственных гарантий.
ЭКО, криоконсервация эмбрионов, преимплантационная генетическая диагностика.
Паллиативная помощь на дому с медицинскими изделиями.

Необходимые документы

• Декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет;
• Справка 2-НДФЛ за год оплаты услуг;
• Договор и лицензия клиники;
• Справка об оплате от медорганизации (код 1 или 2);
• Рецепты и чеки на лекарства;
• Реквизиты банковского счёта.

При вычете за родственника нужны документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, браке, опеке).

Пошаговая инструкция получения вычета

Соберите полный пакет документов.
Подайте декларацию и сканы в личном кабинете ФНС или лично в инспекции.
Подождите камеральную проверку (до 3 месяцев).
Получите уведомление о перечислении средств (30 дней после проверки).

Упрощённый порядок (для услуг с 01.01.2024) позволяет подать только заявление после подтверждения клиникой расходов и не требует 3-НДФЛ.

Итоги и рекомендации

Налоговый вычет за лечение – реальный способ вернуть до 19 500 ₽ в 2025 году за расходы 2024 г. Подготовьте документы заранее, проверьте лицензии клиники и страховой, воспользуйтесь упрощённым порядком, если это возможно. Для детальной информации и онлайн-подачи заявления посетите официальный сайт ФНС России.