Какие налоги нужно платить при продаже недвижимости в 2025 году?

24 марта 2025 12:46, Виктория Любимова, Новости недвижимости, 👁 444

С 1 января 2025 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся продажи недвижимости. Теперь доходы от таких сделок облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по прогрессивной шкале, а не по фиксированной ставке 13%, как это было ранее. Эти изменения направлены на более справедливое распределение налоговой нагрузки и учитывают размер получаемого дохода.

Новая шкала налогообложения

Согласно новым правилам, при продаже недвижимости применяются следующие ставки НДФЛ:

13% — для доходов до 2,4 млн рублей включительно;
15% — для доходов, превышающих 2,4 млн рублей.

Важно отметить, что ставка 15% применяется только к той части дохода, которая превышает 2,4 млн рублей. До этой суммы действует ставка 13%.

Примеры расчёта налога

Пример 1: Вы продали квартиру за 5 млн рублей, приобретённую ранее за 3 млн рублей. Прибыль составила 2 млн рублей (5 млн – 3 млн). Поскольку прибыль не превышает 2,4 млн рублей, применяется ставка 13%. Налог составит 260 тыс. рублей (2 млн × 13%).

Пример 2: Вы продали квартиру за 10 млн рублей, приобретённую ранее за 5 млн рублей. Прибыль составила 5 млн рублей. Налог рассчитывается следующим образом:

С 2,4 млн рублей по ставке 13%: 2,4 млн × 13% = 312 тыс. рублей;
С оставшихся 2,6 млн рублей (5 млн – 2,4 млн) по ставке 15%: 2,6 млн × 15% = 390 тыс. рублей.

Итого налог составит 702 тыс. рублей (312 тыс. + 390 тыс.).

Минимальный срок владения недвижимостью

От уплаты НДФЛ освобождаются владельцы, которые владели недвижимостью более установленного минимального срока:

3 года, если недвижимость:
- получена по наследству или в дар от близкого родственника;
- приватизирована;
- является единственным жильём.
5 лет — во всех остальных случаях.

Если недвижимость продаётся до истечения этих сроков, необходимо уплатить налог с полученной прибыли.

Налоговые вычеты

Для снижения налогооблагаемой базы можно воспользоваться налоговыми вычетами:

Стандартный вычет — 1 млн рублей. Например, если вы продали недвижимость за 4 млн рублей и не можете подтвердить расходы на её приобретение, налог будет рассчитываться с 3 млн рублей (4 млн – 1 млн).
Вычет на расходы — если вы можете документально подтвердить расходы на приобретение недвижимости, они вычитаются из суммы продажи. Например, при продаже за 6 млн рублей и подтверждённых расходах на покупку в размере 4 млн рублей, налог будет рассчитываться с 2 млн рублей (6 млн – 4 млн).

Заключение

Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года направлены на более справедливое распределение налоговой нагрузки при продаже недвижимости. Важно заранее ознакомиться с новыми правилами, чтобы правильно рассчитать сумму налога и воспользоваться возможными вычетами. Для получения актуальной информации и подробных разъяснений рекомендуется обращаться к официальным источникам и следить за обновлениями на портале АЛЛЕ Новости.

Для получения последних новостей России и мира, а также подробностей о налоговом законодательстве, посетите портал АЛЛЕ Новости: https://allestate.pro/news